Вернуть 13% за курсы можно даже без лицензии, но с условиями.

Вот главное, что нужно знать:

· Если курсы ведёт ИП без помощников (один): лицензия не нужна. Главное, чтобы в выписке из ЕГРИП у него был код образовательной деятельности.

· Если курсы ведёт ООО или ИП с наёмными учителями: тогда лицензия обязательна. Без неё налог не вернут.

Сколько денег вернут:

13% от стоимости курсов, но не больше 15 600 ₽ в год. Оформить можно через сайт «Налоги.ру» или «Госуслуги» за последние 3 года.

Что нужно, чтобы получить вычет:

· У вас должен быть официальный доход (с которого платят 13% НДФЛ).

· Договор на обучение, где чётко сказано, что это именно образовательные услуги.

· Документы об оплате (чеки, квитанции).

· Если ИП без лицензии — приложите выписку из ЕГРИП, где видно, что он имеет право обучать.

Важный момент:

Если в договоре с ИП не написано, что он учит лично, налоговая может попросить пояснения. Вычет на ребёнка при этом сохраняется.

С 2026 года этот номер не пройдёт.

Раньше некоторые предприниматели делали так: под конец года закрывали ИП, в январе открывали новое — и счётчик доходов обнулялся. Это позволяло не платить НДС. Звучало как простая хитрость, но теперь её запретили. И не на словах — налоговая сама научилась вычислять такие схемы.

Что изменилось с 2026 года?

Раньше ИП на упрощённой системе (УСН) могли не платить НДС, пока доход не превышал 60 млн рублей. Теперь этот порог снизили до 20 млн. Предприниматели, чьи доходы крутятся около этой суммы, придумали «решение»: закрыть ИП и открыть новое, чтобы якобы начать с нуля.

Но налоговая и Минфин выпустили разъяснения, где сказали:

«Доходы ИП за календарный год суммируются — даже если вы закрылись и открылись снова в том же году».

То есть льгота привязана к человеку, а не к номеру записи в реестре.

Как налоговая вычисляет обман?

Она автоматически сверяет:

· данные из ЕГРИП (реестра ИП);

· отчёты с онлайн-касс;

· банковские операции;

· информацию от ваших клиентов.

Если после перерегистрации у вас:

· те же клиенты,

· тот же адрес склада,

· те же телефоны, сайт, IP-адреса, — налоговая видит это и собирает доказательства.

Кого это касается?

· ИП на УСН с доходом 18–22 млн рублей в год (кто прямо у границы).

· ИП на патенте, у кого доход в 2025 году уже превысил 20 млн.

· Всех, кто думал провернуть эту схему в 2026 году.

А что будет, если попасться?

Налоговая скажет: вы просто притворялись, что закрылись. И доначислит НДС за весь год — так, как будто закрытия не было. Плюс:

· штраф 20% от суммы налога (а если докажут, что хитрили специально, то 40%);

· пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ).

Но закрыть ИП и открыть новое — это вообще законно?

По отдельности — да. Но если деятельность фактически не прерывалась, налоговая через статью 54.1 НК РФ просто скажет: это одно и то же дело. И никакая бумажка из реестра не спасёт.

Что делать, если перерегистрация очень нужна?

Придумайте честную деловую цель — до того, как закрыли ИП. Например:

· переезд в другой регион, где налоги ниже;

· смена сферы бизнеса;

· семейные обстоятельства, реструктуризация.

Потом откройте счета в других банках, наймите новых сотрудников, разделите процессы.

Вопрос к вам:

А вы сможете доказать налоговой, что ваше новое ИП — это не просто «продолжение старого»?